Skat af Airbnb i 2026: bundfradrag, regneeksempel og indberetning

Ja, du skal betale skat af Airbnb, men kun af en del af lejeindtægten. I 2026 er de første 35.100 kr. skattefri, når platformen indberetter din lejeindtægt til Skattestyrelsen, og af resten beskattes kun 60 procent. Udlejer du uden en platform, der indberetter, er bundfradraget 13.800 kr.

Hvor stort er bundfradraget for Airbnb i 2026?

Udlejer du din bolig i perioder på under fire måneder til samme lejer, er det korttidsudlejning. Så afhænger bundfradraget af, hvordan du udlejer (Skattestyrelsen):

Sådan udlejer du	Bundfradrag 2026	Bundfradrag 2025
Via en platform, der indberetter til Skattestyrelsen eller en udenlandsk skattemyndighed	35.100 kr.	33.500 kr.
Uden platform, eller via en platform, der ikke indberetter	13.800 kr.	13.100 kr.

Reglerne står i ligningslovens § 15 Q og gælder, uanset om du ejer boligen, har en andelsbolig eller bor til leje. Grænsen på fire måneder gælder hver enkelt udlejning. Udlejer du fem gange i løbet af året i sammenlagt fire måneder, er det altså fem korttidsudlejninger.

For 2023, 2024 og 2025 var det nok, at platformen var indberetningspligtig. Fra 2026 er betingelsen, at Skattestyrelsen faktisk har fået oplysningen om din lejeindtægt, enten fra platformen eller fra en udenlandsk skattemyndighed (Den juridiske vejledning, afsnit C.H.3.4.1.1.2). Tjek derfor i TastSelv, at indtægten er indberettet.

Der er ét bundfradrag pr. bolig. Ejer I boligen sammen, deler I det efter ejerandel, og deler I en lejebolig, fordeles det efter jeres andel af huslejen.

Sådan beregner du skat af Airbnb med 2026-tal

Du udlejer din lejlighed i København på Airbnb og har i 2026 en samlet lejeindtægt på 80.000 kr. Skattestyrelsens metode er enkel: Træk bundfradraget fra, og træk derefter 40 procent af resten fra. Tabellen viser den samme indtægt med og uden en platform, der indberetter.

Beregning for 2026	Via platform, der indberetter	Uden platform
Lejeindtægt i alt	80.000 kr.	80.000 kr.
Bundfradrag	35.100 kr.	13.800 kr.
Beløb over bundfradraget	44.900 kr.	66.200 kr.
40 procents reduktion	17.960 kr.	26.480 kr.
Skattepligtig indkomst (rubrik 37)	26.940 kr.	39.720 kr.
Skattefri del af lejeindtægten	53.060 kr.	40.280 kr.

Med platformen er 12.780 kr. mindre skattepligtigt. Ejer I boligen halvt hver og deler indtægten, får I hver 17.550 kr. i bundfradrag og 13.470 kr. i skattepligtig indkomst. Samlet er det det samme som for én ejer.

Den skattepligtige del lægges til din kapitalindkomst, så hvor meget skat du ender med at betale, afhænger af resten af din økonomi. Skriv den forventede skattepligtige del i felt 218 på forskudsopgørelsen, så den kommer med i dit løbende skattetræk. Skattestyrelsen har også en beregner til bundfradraget på skat.dk.

Hvad tæller som lejeindtægt, når du udlejer på Airbnb?

Udgangspunktet er bruttolejeindtægten. Den omfatter både lejen og alt, hvad lejeren i øvrigt betaler, for eksempel for varme, el og vand (Den juridiske vejledning). Du kan altså ikke holde betalingen for forbrug uden for regnestykket.

• Rengøringsgebyr: Det er en del af det, gæsten betaler for opholdet, og hører derfor med i lejeindtægten.
• Gæstens servicegebyr til platformen: Det er ikke din indtægt. Betaler lejeren et gebyr til den, der formidler lejeaftalen, indgår det ikke i din bruttolejeindtægt. Det står i bemærkningerne til den lov, der indførte bundfradraget i 2018 (lovforslag L 102).
• Platformens gebyr til dig som vært: Hverken loven eller Skattestyrelsens vejledning siger direkte, om det gebyr, platformen trækker i din udbetaling, skal ud af regnestykket. Sammenhold det beløb, platformen har indberettet, med dine egne udbetalinger, og spørg Skattestyrelsen, hvis tallene ikke passer.
• Morgenmad, sengelinned og lignende: Tager du særskilt betaling for det, skal den ifølge vejledningen medregnes efter de almindelige regler i statsskatteloven. Den er ikke dækket af bundfradraget.

Bruger du bundfradraget, kan du ikke trække udgifter fra, heller ikke til rengøring, el og varme. Bundfradraget og de 40 procent skal dække alle udgifterne ved udlejningen.

Bundfradrag eller regnskabsmæssigt fradrag?

I stedet for bundfradraget kan du vælge et regnskabsmæssigt fradrag. Så medregner du hele lejeindtægten og trækker de dokumenterede udgifter fra, der er forbundet med udlejningen. Fradraget kan aldrig blive større end lejeindtægten (Skattestyrelsen).

Udgift	Fradrag i regnskabet
El, vand og varme til det udlejede	Ja, den del, der vedrører udlejningen
Rengøring af det udlejede og annoncering	Ja
Vedligeholdelse og afskrivning på inventar, dog ikke hårde hvidevarer	Ja
Husleje eller boligafgift for det udlejede, hvis du er lejer eller andelshaver	Ja, den forholdsmæssige del
Grundskyld, hvis du er ejer	Ja, forholdsmæssigt, hvis du udlejer mindst 10 procent af boligen
Vedligeholdelse af selve ejendommen, forsikring, renovation og skorstensfejning	Nej

Ejer du boligen, betaler du med bundfradraget ejendomsværdiskat for hele året. Med regnskabet bliver ejendomsværdiskatten nedsat for den tid, boligen er udlejet.

Regn begge veje igennem, før du vælger. I regneeksemplet ovenfor skulle dine dokumenterede udgifter være over 53.060 kr., før regnskabet gav en lavere skattepligtig indkomst end bundfradraget. For en ejer kommer nedslaget i ejendomsværdiskatten oveni. Vælger du regnskabet, kan du ikke senere gå tilbage til bundfradraget, så gem alle bilag.

Udlejer du i længere perioder, gælder andre bundfradrag. Dem gennemgår vi i artiklen om fradrag ved udlejning.

Gælder de samme skatteregler for ejerbolig, andelsbolig og lejebolig?

Ja, ved korttidsudlejning er bundfradraget det samme, uanset om du ejer, lejer eller har en andelsbolig. Andelshavere sidestilles med lejere, og ved udlejning under fire måneder er det skattepligtige beløb kapitalindkomst for alle tre.

Forskellen viser sig i regnskabet. Som lejer eller andelshaver kan du trække den forholdsmæssige del af huslejen eller boligafgiften fra. Som ejer kan du trække en del af grundskylden fra og få nedslag i ejendomsværdiskatten.

Det skal være din egen bolig. Råder du ikke selv over lejligheden og betaler derfor ikke ejendomsværdiskat af den, gælder reglerne i ligningslovens § 15 Q ikke. Så skal resultatet opgøres efter statsskattelovens regler (Den juridiske vejledning). Udlejer du hele året, kan det blive vurderet som erhvervsmæssig udlejning, og så gælder andre regler.

Sådan indberetter platformene, og det skal du selv gøre

Siden 1. januar 2023 har EU's DAC7-direktiv pålagt digitale platforme at indberette oplysninger om deres brugere til Skattestyrelsen eller en udenlandsk skattemyndighed. Derfor kan platformen bede om dit CPR-nummer og din adresse, og får den dem ikke, kan den stoppe dine udbetalinger (Skattestyrelsen).

1. Log på TastSelv, og find platformens indberetning under dine skatteoplysninger.
2. Sammenhold beløbet med dine egne udbetalinger og bookinger.
3. Regn den skattepligtige del ud med bundfradrag og 40 procents reduktion, eller med dit regnskab.
4. Skriv det skattepligtige beløb i rubrik 37 på årsopgørelsen.
5. Gem dokumentation for indtægter og udgifter, især hvis du bruger regnskabsmæssigt fradrag.

Oplysningerne bruges ikke kun til skatten. Ifølge lovforslaget om styrket tilsyn, der blev sendt i høring i september 2026, samkører Plan- og Landdistriktsstyrelsen lejeindtægterne fra årsopgørelsen med CPR og BBR, når den tjekker dagsgrænsen for korttidsudlejning (Høringsportalen).

Tre fejl, der gør skatten af Airbnb dyrere

1. Bookinger uden om platformen. Bundfradraget bruges først på indtægten fra platformen. Er den 13.800 kr. eller mere, får indtægten uden om platformen intet bundfradrag, kun reduktionen på 40 procent. Samtidig falder dagsgrænsen for hele boligen fra 70 til 30 dage, fordi de 70 dage kræver, at al udlejningen går via platforme, der indberetter (Plan- og Landdistriktsstyrelsen). Læs mere om Airbnb-reglerne i København.
2. At regne med, at platformen klarer det. Platformen indberetter din lejeindtægt, men den regner ikke din skat ud. Det skattepligtige beløb skal du selv skrive i rubrik 37.
3. Regnskab uden bilag. Du kan kun trække dokumenterede udgifter fra, og har du først valgt regnskabet, kan du ikke gå tilbage til bundfradraget.

Skal du betale moms af Airbnb?

Udlejer du hele din bolig, er udlejningen momsfri, uanset hvor kort tid den lejes ud. Udlejer du værelser i din egen bolig i perioder under en måned, er det momspligtigt, fordi det minder om hoteldrift. Det gælder også en lejlighed med eget køkken og bad, der er en integreret del af din bolig. Du skal dog først momsregistreres, når omsætningen i Danmark kommer over 50.000 kr. inden for et kalenderår (Skattestyrelsen).

Administrerer BY Administration din bolig, får du en månedlig opgørelse over indtægter, omkostninger og nettoresultat, så tallene til årsopgørelsen er samlet ét sted. Læs om Airbnb-administration, eller se hvad din bolig kan give.

Kilder

• Du udlejer et værelse eller en bolig, du selv bor i (Skattestyrelsen)
• Den juridiske vejledning, C.H.3.4.1.1.2 Opgørelse af den skattepligtige indkomst efter LL § 15 Q (Skattestyrelsen)
• Moms ved udlejning af værelser og boliger (Skattestyrelsen)
• Forslag til lov om ændring af ligningsloven m.fl. (L 102, 2018-19), bedre vilkår for vækst og korrekt skattebetaling i dele- og platformsøkonomien (Retsinformation)
• Egen fulde helårsbolig til feriegæster (Plan- og Landdistriktsstyrelsen)
• Lovforslag om styrket tilsyn og håndhævelse af sommerhusloven, i høring fra 16. september 2026 (Høringsportalen)